经典著作与教材
这类文献系统阐述了增值税的基本理论、制度设计和历史沿革,是入门和构建知识体系的基础。
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《增值税理论与实践》，董其昌 著,中国财政经济出版社。
- 简介：国内增值税领域的奠基之作之一，系统介绍了增值税的基本原理、国际比较以及中国增值税制度的建立与发展，对于理解增值税的“道”与“术”非常有帮助。
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《中国增值税制度：改革与完善》，高培勇 主编,中国社会科学出版社。
- 简介：高培勇教授是中国财政学界的权威，本书集合了多位学者的研究成果，深入分析了中国增值税从生产型向消费型转型，以及“营改增”等重大改革的理论与实践。
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《税收学》（第X版），袁振宇、朱青 等编著,中国人民大学出版社。
- 简介：国内经典的税收学教材，增值税”一章通常由国内顶尖学者撰写，内容权威、体系完整,是学习增值税基础知识的必读教材。
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《中国税制》，马国强 主编,东北财经大学出版社。
（图片来源网络，侵删）- 简介：另一本权威的税制教材，对增值税的纳税人、税率、计税方法、税收优惠等制度要素有非常详尽的解读。
核心期刊论文（按研究主题分类）
期刊论文反映了增值税研究的最新动态和热点问题,是进行深入研究的关键。
增值税改革历程与效应评估
这类文献主要回顾和评价中国增值税的重大改革，特别是“营改增”。
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《“营改增”的试点效应评估与改革路径选择》，贾康，《经济研究》,2025年第S1期。
- 简介：财政部财政科学研究所前所长贾康的代表作之一，从宏观层面分析了“营改增”试点的减税效应和对产业结构优化的影响,并对后续改革提出了建议。
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《增值税转型改革：政策效果与未来展望》，刘怡、范子英，《税务研究》,2010年第1期。
（图片来源网络，侵删）- 简介：详细评估了2009年增值税从生产型转为消费型对企业投资和宏观经济的影响,是研究增值税转型效应的经典文献。
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《全面推开“营改增”试点：效应、问题与建议》，李万甫，《财政研究》,2025年第7期。
- 简介：在“营改增”全面推开后，作者系统总结了改革取得的成效，并指出了实践中出现的新问题，如部分行业税负不降反升等,并提出了完善建议。
增值税的公平与效率问题
这类文献关注增值税对不同群体、行业和地区的影响,探讨其税制设计的公平与效率。
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《中国增值税的累进性再研究》，聂海峰、刘怡，《经济研究》,2010年第3期。
- 简介：利用投入产出表和住户调查数据，测算了中国增值税的最终负担归宿，分析了增值税在不同收入群体间的累退性,是研究增值税公平性的重要文献。
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《增值税抵扣链条断裂的成因与治理》，李晶，《税务研究》,2025年第5期。
- 简介：探讨了增值税抵扣链条不完整（如小规模纳税人、免税项目等）对税制效率和税收遵从度的影响,并提出了完善抵扣制度的政策建议。
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《数字经济下的增值税挑战与改革》，张斌，《国际税收》,2025年第10期。
- 简介：针对平台经济、数字服务等新业态带来的增值税征管难题，分析了现有税制的不足,并提出了适应数字经济的增值税改革方向。
增值税的征管与风险
这类文献聚焦于增值税的税收遵从、反避税和征管效率。
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《增值税专用发票虚开：模式、成因与治理》，蔡昌，《税务研究》,2025年第6期。
- 简介：深入剖析了增值税专用发票虚开的各种模式和背后的经济利益驱动，并从法律、技术和制度层面提出了综合治理方案。
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《金税工程对增值税税收遵从的影响研究》，吕冰洋、李峰，《财贸经济》,2025年第2期。
- 简介：利用“金税三期”等信息化工程作为准自然实验,评估了税收征管技术进步对增值税遵从度的提升效应。
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《增值税留抵退税政策的效应与风险防范》，国家税务总局税收科学研究所课题组，《税务研究》,2025年第8期。
- 简介：对近年来大规模实施的增值税留抵退税政策进行了全面评估，分析了其在激发市场主体活力方面的积极作用,并探讨了可能带来的财政风险和征管挑战。
学位论文
学位论文通常篇幅较长,对特定问题的研究更为深入和系统。
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《中国增值税制度变迁研究（1979-2025）》，博士论文，中国人民大学，X某某。
- 简介：通过制度变迁理论，系统梳理了中国增值税从无到有、从试点到全面、从生产型到消费型再到“营改增”的完整历史路径,是研究增值税历史的优秀学位论文。
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《增值税对工业企业创新的影响研究》，博士论文，厦门大学，Y某某。
- 简介：可能利用企业层面微观数据，实证检验了增值税改革（如转型、营改增）对企业研发投入、技术创新产出的影响机制。
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《数字经济下增值税征管问题研究》，硕士论文，中央财经大学，Z某某。
- 简介：聚焦于数字经济这一前沿领域，分析跨境服务、数字产品等在增值税征管中的难点,并借鉴国际经验提出中国方案。
重要政策文件与研究报告
这类文献是理解增值税制度设计和改革意图的一手资料。
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《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则。
- 简介：增值税的根本大法,所有研究都离不开对条例和细则的解读。
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《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2025〕36号）。
- 简介：“营改增”全面推开的标志性文件，规定了试点方案、税率、计税方法等核心内容。
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《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2025年第14号等）。
- 简介：当前增值税政策的焦点,反映了宏观调控的思路。
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《中国税务年鉴》（历年）。
- 简介：由国家税务总局编纂，每年发布，包含了全国及各省份增值税的收入数据、政策变动和征管情况,是进行实证研究的重要数据来源。
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《世界银行报告：中国增值税改革：挑战与未来方向》。
- 简介：国际组织对中国增值税改革的第三方评估,提供了国际视角和政策建议。
如何查找更多文献？
- 学术数据库：
- 中国知网 (CNKI)：最全面的中文文献数据库，可按主题、作者、关键词（如“增值税”、“营改增”、“留抵退税”）检索期刊论文、硕博论文、会议论文。
- 万方数据知识服务平台：与CNKI类似,也是重要的文献来源。
- 维普网 (CQVIP)：以科技期刊见长,但也有丰富的经济管理类文献。
- 国家哲学社会科学文献中心：提供免费的中文学术文献下载。
- 图书馆资源：访问您所在大学或研究机构的图书馆网站,通常可以访问上述数据库的电子资源。
- 引文追溯：找到一篇高质量的“种子文献”后，查看其参考文献（向后追溯），以及通过数据库查找引用了该文献的后续研究（向前追溯）,是拓展阅读的有效方法。
希望这份清单能为您的研究提供一个良好的起点！
