通过科学的理论、方法和工具，对资金的筹集、运用、分配及风险进行系统性规划与控制，以实现企业价值最大化这一根本目标。
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下面,我将从不同层面详细阐述其研究目的：
核心目标层面：保障生存与驱动发展
这是资金管理最根本、最直接的目的。
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保障企业生存
- 目的：确保企业拥有充足的流动性，能够按时偿还到期债务（避免破产风险），并满足日常运营的基本开支（如支付工资、采购原材料等）。
- 研究意义：研究如何建立有效的现金流预测模型、最优现金持有量模型（如鲍莫尔模型、米勒-奥尔模型），以及如何建立短期融资渠道，这些都是企业“活下去”的关键，研究资金链断裂的预警机制,也是该领域的重要课题。
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驱动企业价值最大化
（图片来源网络，侵删）- 目的：在保障生存的基础上，通过高效的资金运作,提升企业的盈利能力和市场价值。
- 研究意义：研究如何优化资本结构（债务与权益的比例），以最低的加权平均资本成本（WACC）筹集发展所需资金；研究如何进行高效的投资决策（如净现值NPV、内部收益率IRR等方法的运用），确保每一分钱都投在回报最高的项目上；研究如何制定合理的股利政策,平衡股东当前回报与未来发展的需求。
具体功能层面：优化决策与控制风险
这是实现核心目标的具体路径和方法。
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优化筹资决策
- 目的：以最低的成本、最合适的时机和最优的结构,为企业筹集发展所需的资金。
- 研究意义：研究不同融资渠道（如股权融资、债权融资、融资租赁、供应链金融等）的成本与风险；研究资本结构理论（如MM理论、权衡理论），为企业确定最佳的负债水平提供理论依据；研究宏观货币政策、市场利率变化对企业融资成本的影响,帮助企业把握融资窗口。
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优化投资决策
- 目的：将有限的资金投入到最具发展潜力和盈利能力的项目上,避免盲目投资和资源浪费。
- 研究意义：研究各种投资评估技术（贴现现金流法、实物期权法等），使其更贴合不同行业、不同项目的特点；研究投资组合理论，帮助企业分散投资风险；研究企业并购、战略投资的财务可行性分析,为重大决策提供支持。
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优化营运资金管理
（图片来源网络，侵删）- 目的：加速资金周转，提高资金使用效率,减少资金在运营环节的占用。
- 研究意义：这是企业资金管理的“日常功课”，研究如何管理现金、应收账款和存货。
- 现金管理：研究如何在不影响正常运营的前提下,持有最少的现金。
- 应收账款管理：研究如何制定信用政策、催收策略，加速回款,减少坏账。
- 存货管理：研究如何应用经济订货批量模型（EOQ）等方法，降低库存成本,避免积压。
- 这三者构成了营运资金管理的“铁三角”,高效的管理能直接提升企业的盈利能力和抗风险能力。
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强化风险管理
- 目的：识别、评估和应对企业在资金活动中面临的各类风险,确保财务安全。
- 研究意义：研究汇率风险（对于进出口企业）、利率风险（对于有大量贷款的企业）、信用风险（对于客户）的识别与量化方法；研究运用金融衍生工具（如远期、期货、期权、互换）进行风险对冲的策略；研究建立企业全面的风险管理体系,将风险管理融入日常资金管理流程。
战略层面：支撑战略与提升治理
这是资金管理在企业高层视角下的价值。
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支持企业战略实施
- 目的：确保企业的财务资源能够与公司的总体战略（如成本领先、差异化、国际化、多元化等）相匹配,为战略落地提供坚实的财务保障。
- 研究意义：研究如何将战略目标转化为具体的财务预算和资本配置计划；研究如何通过资金管理支持企业的扩张、转型或收缩战略；研究跨国公司的资金集中管理（司库体系）如何支持其全球化战略。
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提升公司治理水平
- 目的：通过建立严格的资金管理制度和内部控制流程，防止资金滥用、腐败和舞弊,保护股东和债权人的利益。
- 研究意义：研究资金支付的审批流程、权限设置、不相容岗位分离等内部控制设计；研究如何利用信息化系统（如ERP、银企直联）实现资金流的可视化、透明化管理；研究资金管理中的监督与审计机制,完善公司治理结构。
企业资金管理的研究目的是一个多层次、系统化的体系：
- 在微观层面，它是一门“精打细算”的艺术，研究如何提高效率、降低成本、控制风险。
- 在宏观层面，它是一种“战略导航”的工具，研究如何支撑战略、优化治理、创造价值。
所有研究的出发点和落脚点都是为了回答一个根本问题：企业如何通过管好钱、用好钱，来实现可持续的发展和长期价值的最大化。 在当前复杂多变的经济环境下，对资金管理的研究显得尤为重要，它直接关系到企业的“生命线”和“未来线”。
