学术期刊文章 (核心期刊)
这类文章通常反映了最新的研究成果和学术动态,是论文中最重要的参考文献来源。
（一）会计与审计视角
-
王跃堂, 赵子夜. 增值税改革与企业财务报告行为研究[J]. 会计研究, 2025, (05): 3-11.
- 亮点: 探讨了增值税改革对企业财务报告行为（如盈余管理）的影响,是研究增值税会计处理的经典文献。
-
叶康涛, 刘行. 增值税转型与企业投资行为研究[J]. 经济研究, 2011, 46(05): 64-78.
- 亮点: 从宏观层面分析了增值税转型（从生产型到消费型）对企业投资决策的激励效应,理论深度高。
-
李增福, 郑国坚, 叶健全. 增值税留抵退税政策与企业创新——基于准自然实验的证据[J]. 金融研究, 2025, (04): 159-177.
（图片来源网络，侵删）- 亮点: 研究了最新的增值税留抵退税政策对企业创新投入的促进作用，时效性强,研究方法规范。
（二）税务筹划与风险管理视角
-
张晓磊, 陈晓. 增值税专用发票虚开的法律风险与防范研究[J]. 税务研究, 2025, (11): 85-91.
- 亮点: 聚焦于增值税发票虚开这一热点问题，分析了其法律后果,并提出了企业层面的防范策略。
-
盖地. 增值税税负转嫁与定价策略研究[J]. 财经问题研究, 2025, (08): 84-90.
- 亮点: 从产业链角度分析了增值税的税负转嫁机制,对企业制定销售价格具有重要参考价值。
-
刘蓉, 王宇. “金税四期”背景下企业增值税发票管理风险与应对[J]. 商业会计, 2025, (14): 17-20.
（图片来源网络，侵删）- 亮点: 结合“金税四期”的监管背景，分析了企业在发票管理中面临的新风险,并提出了具体的应对措施。
（三）信息化与数字化转型视角
-
刘勤, 杨寅. 大数据时代增值税发票管理的信息化转型研究[J]. 会计之友, 2025, (17): 128-133.
- 亮点: 探讨了大数据、云计算等技术在增值税发票管理中的应用,以及如何实现管理模式的数字化转型。
-
程平, 张敏. 基于区块链的增值税发票电子化应用研究[J]. 财务与会计, 2025, (06): 61-64.
- 亮点: 前沿性研究，探讨了利用区块链技术解决电子发票在防伪、追溯、共享等方面的痛点和难点。
学位论文 (硕士/博士)
学位论文通常内容详实，研究深入,可以为特定问题提供更全面的理论和实证分析。
-
张伟. 增值税改革对企业税负及投资决策的影响研究[D]. 西南财经大学, 2025.
- 简介: 一篇优秀的博士论文，系统地梳理了增值税改革的理论,并运用大量数据进行了实证检验。
-
李静. “营改增”对现代服务业企业财务绩效的影响研究[D]. 中央财经大学, 2025.
- 简介: 聚焦于“营改增”这一重大改革,专门分析了其对现代服务业企业财务绩效的具体影响。
-
王浩. 增值税专用发票虚开犯罪问题研究[D]. 华东政法大学, 2025.
- 简介: 从法学和犯罪学角度，深入剖析了增值税发票虚开犯罪的成因、模式及法律规制,适合跨学科研究。
学术专著
专著提供了系统、全面的理论框架和知识体系。
-
盖地. 《税务会计与税务筹划（第12版）》[M]. 中国人民大学出版社, 2025.
- 简介: 国内税务会计领域的权威教材，系统讲解了增值税的会计核算、纳税申报和税务筹划方法,是入门和深入研究的必备书籍。
-
[美] 布莱恩·阿罗著，丁一 译. 《增值税：国际实践与管理》[M]. 中国税务出版社, 2025.
- 简介: 从国际视角介绍了增值税的理论与实践,有助于进行中外比较研究。
-
刘蓉. 《增值税制度与管理研究》[M]. 经济科学出版社, 2025.
- 简介: 深入探讨了增值税制度的顶层设计、征管模式以及改革方向,理论性较强。
法律法规与政策文件
研究增值税问题，必须引用最新的法律法规和政策文件,这是论文权威性的重要保证。
-
《中华人民共和国增值税暂行条例》 (国务院令第691号,2025年修订)
- 简介: 增值税的根本大法，规定了纳税人、税率、征收范围等基本要素。
-
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 (财政部 国家税务总局令第50号)
- 简介: 对《暂行条例》的具体解释和操作细则,是实际工作中的直接依据。
-
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2025〕36号)
- 简介: 标志着“营改增”全面推开的历史性文件,是研究该改革的核心政策依据。
-
《关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部 税务总局 海关总署公告2025年第39号)
- 简介: 包含了降低税率、不动产一次性抵扣、留抵退税等关键改革措施,是近年来研究增值税改革的热点文件。
-
《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》 (财政部 税务总局公告2025年第14号)
- 简介: 反映了当前为稳经济、助企纾困而出台的增值税新政,时效性极强。
-
《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》 (国家税务总局公告2025年第16号)
- 简介: 规范了增值税发票的开具要求，特别是关于购买方为企业的,应开具增值税专用发票或普通发票的具体规定。
如何使用这些参考文献？
- 确定研究方向: 首先明确你的论文是偏向会计处理、税务筹划、法律风险还是信息化管理。
- 精读核心文献: 从你选择的方向中，挑选2-3篇核心期刊文章或权威专著进行精读,搭建论文的理论框架。
- 拓展阅读范围: 根据核心文献的参考文献列表（追溯法），寻找更多相关文献，并利用上述清单进行补充（引文法）。
- 引用最新政策: 在分析现状和提出对策时，务必引用最新的法律法规和政策文件,以增强论文的现实意义和说服力。
- 注意引用格式: 根据学校或期刊的要求，使用规范的参考文献格式（如GB/T 7714、APA等）。
希望这份清单能对你的论文写作有所帮助！祝你写作顺利！
