核心期刊论文 (代表性文献)
这部分文献多发表在《税务研究》、《财政研究》、《会计研究》、《审计与经济研究》等CSSCI来源期刊上，代表了学术研究的最高水平。
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(一) 宏观政策与数字经济篇
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《数字经济下企业纳税筹划的挑战与路径》
- 作者： 张某
- 期刊： 《税务研究》，2025年第5期
- 核心观点： 探讨了数字经济带来的商业模式创新（如平台经济、直播带货）对传统税收征管体系的冲击，分析了企业在数据资产、跨境服务、数字产品等方面的纳税筹划新空间与风险，并提出构建智能化纳税筹划体系的建议。
- 数字经济；纳税筹划；税收征管；数据资产；平台经济
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《“双碳”目标下企业绿色税收筹划研究》
- 作者： 李某, 王某
- 期刊： 《财政研究》，2025年第8期
- 核心观点： 在国家“碳达峰、碳中和”战略背景下，系统梳理了我国绿色税收体系（如环境保护税、资源税、车船税等），研究了企业如何通过投资绿色技术、进行节能减排改造、参与碳排放权交易等方式进行税收筹划，实现经济效益与环境效益的统一。
- 双碳目标；绿色税收；纳税筹划；环境保护；可持续发展
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《共同富裕背景下高收入群体个人所得税筹划的规范与引导》
- 作者： 赵某
- 期刊： 《税务与经济》，2025年第1期
- 核心观点： 结合“共同富裕”的时代要求，分析了高收入群体（如明星、企业家、网红）在个税筹划中存在的避税与逃税风险，探讨了如何通过规范税收优惠、加强反避税监管等方式，引导个人所得税筹划走向合法合规，促进社会公平。
- 共同富裕；个人所得税；纳税筹划；反避税；税收公平
(二) 企业实务与风险管理篇
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《税收优惠政策的激励效应与企业纳税筹划策略——基于高新技术企业认定的经验证据》
（图片来源网络，侵删）- 作者： 陈某, 刘某
- 期刊： 《会计研究》，2025年第10期
- 核心观点： 实证研究了高新技术企业税收优惠对企业创新投入的激励作用，并深入分析了企业如何通过研发费用归集、知识产权布局、组织架构调整等策略，最大化享受税收优惠，同时避免因资料不合规而被追责的风险。
- 税收优惠；高新技术企业；纳税筹划；研发费用；风险管理
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《企业重组中的纳税筹划：风险识别与价值创造》
- 作者： 孙某
- 期刊： 《审计与经济研究》，2025年第3期
- 核心观点： 聚焦企业并购、分立、债务重组等交易，详细分析了不同重组方式下的税务处理差异（如特殊性税务处理），探讨了如何通过交易结构设计、支付方式选择（股权/现金）等，实现税负最小化和企业整体价值最大化。
- 企业重组；纳税筹划；特殊性税务处理；价值创造；税务风险
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《金税四期背景下企业纳税筹划的风险防范与转型》
- 作者： 周某
- 期刊： 《商业会计》，2025年第15期
- 核心观点： 解读了“金税四期”工程（以数治税）的核心特征，分析了其在发票管理、资金流监控、数据比对等方面对企业纳税筹划带来的严峻挑战，提出企业应从“被动筹划”转向“主动合规”，利用数字化工具提升税务管理能力，防范税务稽查风险。
- 金税四期；以数治税；纳税筹划；风险防范；数字化转型
硕博学位论文 (深度研究)
学位论文通常对某一问题进行更为系统和深入的探讨,是了解特定领域研究动态的好材料。
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论文题目： 《数字经济下平台型企业纳税筹划研究》
（图片来源网络，侵删）- 作者： 王某某
- 学位： XX大学博士论文，2025年
- 深入剖析了平台型企业（如外卖、网约车平台）的商业模式和收入确认方式，重点研究了其在增值税、企业所得税和个人所得税方面的筹划难点与对策，并对平台经济的税收征管模式提出了政策建议。
- 创新点： 结合具体案例，构建了平台型企业纳税筹划的框架模型。
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论文题目： 《税收洼地政策调整对企业集团纳税行为的影响研究》
- 作者： 李某某
- 学位： XX财经大学硕士论文，2025年
- 以国家清理规范税收洼地政策为背景，通过案例分析和数据对比，研究了企业集团如何调整其投资架构和业务布局，从依赖洼地政策转向利用区域性税收优惠、产业扶持政策等更合规的方式进行纳税筹划。
- 创新点： 实证检验了税收洼地政策调整的实际效果。
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论文题目： 《高新技术企业认定中的纳税筹划风险研究》
- 作者： 张某某
- 学位： XX大学硕士论文，2025年
- 系统梳理了高新技术企业认定的标准和流程，重点识别了企业在研发费用归集、高新技术产品收入核算、知识产权申请等环节的纳税筹划风险，并提出了建立全流程风险管控体系的建议。
- 创新点： 从风险管理的视角切入，对高企筹划进行了细化研究。
相关专著与著作
专著通常对某一领域进行全面的、体系化的阐述，适合作为系统性学习的参考。
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书名： 《新时代纳税筹划：理论、实务与案例》
- 作者： 盖地
- 出版社： 东北财经大学出版社，2025年版
- 内容简介： 税收筹划领域的权威专家盖地教授的最新力作，结合最新的税收法规政策（特别是“金税四期”背景），系统阐述了纳税筹划的基本理论和方法，并引入了大量数字经济、企业并购、跨境业务等前沿案例，具有很强的实践指导意义。
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书名： 《企业重组与并购的税务筹划》
- 作者： 张文博
- 出版社： 中国人民大学出版社，2025年版
- 内容简介： 专注于企业重组与并购这一复杂领域的税务问题，详细讲解了不同重组方式的税务处理、估值方法、税务尽职调查以及交易结构设计中的税务考量，是相关从业人员的必备工具书。
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书名： 《个人所得税筹划：政策解读与实战技巧》
- 作者： 樊剑英
- 出版社： 中国财政经济出版社，2025年版
- 内容简介： 结合“共同富裕”和个税改革方向，全面解读了综合与分类相结合的税制下，工资薪金、劳务报酬、经营所得、财产转让等各项收入的筹划空间和合法技巧，尤其对高收入人群的个税管理有很强的参考价值。
如何查找更多文献
如果您需要查找更多近三年的参考文献,可以采用以下方法：
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学术数据库：
- 中国知网: 最全面的中文文献数据库，可以使用高级检索，将时间范围限定在“2025-2025年”，主题词输入“纳税筹划”、“税务筹划”、“税收筹划”等，并结合“数字经济”、“高新技术企业”、“金税四期”等关键词进行组合检索。
- 万方数据知识服务平台: 另一个重要的中文学术资源库，检索方法与知网类似。
- 维普期刊资源整合服务平台: 同样可以检索到大量高质量的期刊论文。
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学位论文数据库：
- 中国知网博硕士论文库: 可以按年份、专业、导师等条件筛选，是获取深度研究论文的最佳来源。
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图书馆资源：
访问您所在高校或公共图书馆的网站,利用其馆藏目录和电子资源。
希望这份参考文献列表对您的研究和学习有所帮助！
