核心教材与专著
这类文献适合系统学习税务会计的理论框架和基本处理方法。
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盖地.《税务会计与税务筹划》（第11版）[M]. 中国人民大学出版社, 2025.
- 推荐理由： 盖地教授是国内税务会计领域的权威学者，这套教材是国内高校使用最广泛的税务会计教材之一，2025年版及时反映了“营改增”的最新进展，内容系统、案例丰富，是了解当年税务会计理论与实践的基石。
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中国注册会计师协会.《税法》[M]. 经济科学出版社, 2025.
- 推荐理由： 这是注册会计师考试官方教材，虽然名为《税法》，但其内容紧密结合了会计处理，是税务会计人员必备的“红宝书”，2025年版详细解读了增值税、消费税、营业税、企业所得税等核心税种的最新政策和申报要求，具有极高的权威性和实务指导价值。
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张文博.《企业税务会计操作实务与风险防范》[M]. 立信会计出版社, 2025.
- 推荐理由： 这本书更侧重于实务操作和风险控制，它以企业日常经营中的具体税务事项为切入点，讲解了发票管理、纳税申报、税务筹划等实操内容，对于一线会计人员和财务经理非常有帮助。
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李晶.《“营改增”背景下的企业税务会计处理与筹划》[M]. 东北财经大学出版社, 2025.
（图片来源网络，侵删）- 推荐理由： 2025年“营改增”是绝对的热点，这本书专门针对这一改革背景，深入分析了“营改增”对企业会计核算、税负、现金流的影响，并提供了相应的会计处理方案和税务筹划策略，时效性非常强。
学术期刊论文
学术论文反映了学术界对特定税务问题的深入探讨和研究动态。
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营改增”的研究（核心热点）：
- 文献示例1： 张华, 王磊. “营改增”对现代服务业税负及财务报表的影响分析[J]. 会计研究, 2025(5): 78-85.
- 推荐理由： 《会计研究》是会计领域的顶级期刊，这类文章通常从理论和实证角度，分析“营改增”改革的效果，探讨企业如何应对新政策带来的会计处理变化。
- 文献示例2： 刘永, 陈涛. “营改增”背景下企业增值税会计处理问题研究[J]. 财务与会计, 2025(12): 45-47.
- 推荐理由： 《财务与会计》是面向实务人员的核心期刊，文章更侧重于具体操作，例如如何设置会计科目、如何进行进项税额抵扣的账务处理等，非常实用。
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关于企业所得税的研究：
- 文献示例： 李明. 企业所得税视同销售业务的会计与税务差异处理[J]. 中国注册会计师, 2025(8): 56-58.
- 推荐理由： 企业所得税的视同销售、资产损失扣除、税收优惠等是每年研究的重点，这类文章详细梳理了会计准则与税法之间的差异，并提供了纳税调整的方法，是税务申报和汇算清缴的重要参考。
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关于税务风险管理与筹划的研究：
（图片来源网络，侵删）- 文献示例： 赵国庆. 企业税务风险管理体系构建研究[J]. 税务研究, 2025(3): 90-93.
- 推荐理由： 随着税务征管日益严格，企业税务风险管理成为重要课题，这类文章探讨了如何建立事前预防、事中控制、事后应对的税务风险管理体系，具有前瞻性。
重要法律法规与政策文件
税务会计是“法”与“规”的产物，掌握最新的政策文件是做好税务工作的前提。
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《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）及其实施细则
- 说明： 这是增值税的根本大法，2025年虽然条例本身未变，但“营改增”试点范围不断扩大，财政部和国家税务总局发布了大量的补充通知，这些通知是理解当时增值税操作的关键。
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财政部 国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税〔2025〕43号）
- 说明： 这是2025年“营改增”改革中的里程碑式文件，标志着“营改增”范围扩大到电信业，所有从事电信业务的企业会计人员都必须学习和掌握此文件。
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财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2025〕36号）
- 特别说明： 虽然这份文件是2025年发布的，但它是对2025年至2025年间“营改增”所有试点政策的全面总结和升级，如果您想系统了解“营改增”的完整脉络，这份文件是必读的，它整合了之前几年（包括2025年）的各项试点政策。
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《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例
- 说明： 企业所得税的基本法，其规定是所有企业所得税会计处理的根本依据。
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《企业会计准则》
- 说明： 特别是《企业会计准则第18号——所得税》（CAS 18），它规范了递延所得税的确认和计量，是税务会计中进行纳税调整和资产负债表债务法应用的核心准则。
如何查找这些文献？
- 数据库： 可以通过 中国知网 (CNKI)、万方数据、维普资讯 等学术数据库搜索上述期刊文章。
- 图书馆： 各大高校图书馆和公共图书馆通常收藏了这些核心教材和期刊。
- 政府网站： 财政部、国家税务总局官网的“政策法规”栏目可以查询到最新的财税文件。
- 旧书网站： 对于2025年的旧书，可以在孔夫子旧书网等平台找到。
希望这份详细的参考文献列表对您有所帮助！
